Liquidity uwiano: ya formula karatasi na thamani ya kiwango

Dalili moja ya shughuli ni ngazi ya ukwasi. On inakadiriwa mikopo ya shirika, uwezo wake katika kamili na kulipia majukumu kwa wakati. Maelezo zaidi juu ya nini ni uwiano wa ukwasi, formula kwa mizani mpya kwa ajili ya hesabu za kila kiashiria iliyotolewa katika makala hapo chini.

moyo

Likviditet - majukumu chanjo ya mali ya kampuni. mwisho ni kugawanywa katika makundi kulingana na muda wa mabadiliko katika fedha. Kwa mujibu wa kiashiria hii inakadiriwa:

• uwezo wa kampuni ya kujibu haraka kwa matatizo ya kifedha,
• uwezo wa kuongeza mali na mauzo kiasi cha juu sana;
• uwezo wa kurejesha madeni.

shahada ya ukwasi

Ukosefu wa ukwasi ni walionyesha kutokana na kukosekana kwa uwezekano wa kulipa madeni na ahadi. Tuna kuuza mali za kudumu, na katika hali mbaya zaidi - kwa liquidate chombo. kuzorota kwa hali ya kifedha, kusababisha faida ya chini, hasara ya mji mkuu imewekeza na wamiliki, malipo kuchelewa kwa riba na mkuu wa mkopo.

Quick uwiano (formula kwa mahesabu ya mizania itawasilishwa hapa chini) inaonyesha uwezo wa kitu kiuchumi kulipa na fedha hizo zilizopo katika akaunti. Sasa Solvens inaweza kuathiri uhusiano na wateja na wauzaji. Kama biashara haina uwezo wa kulipa kwa wakati, kuwepo kwake kuendelea una mashaka.

Any uwiano (Mfumo wa mahesabu ya uwiano itawakilishwa Katiba) kuamua na uwiano wa mali na madeni ya shirika. Vigezo hivi ni kugawanywa katika makundi manne. Vile vile, ukwasi yoyote uwiano (formula kwa ajili ya hesabu ya uwiano zinahitajika kwa ajili ya uchambuzi wa shughuli), inaweza kuamua tofauti kwa mali kwa haraka na mwepesi wa kusonga na madeni.

mali

Liquidity - uwezo wa makampuni ya mali kuzalisha baadhi ya mapato. kasi ya mchakato huu hasa ni huonyesha uwiano. formula kwa mahesabu ya mizania itawasilishwa hapa chini. kubwa ni, bora kampuni "juu ya miguu yake."

mali Proranzhiruem kwa kiwango yao kubadilika katika fedha:

• pesa katika akaunti na katika ofisi ya sanduku,
• bili, Hazina dhamana;
• Wala nyuma kutokana madeni kwa wauzaji, mikopo, Benki Kuu ya makampuni mengine;
• vifaa,
• vifaa,
• miundo;
• WIP.

Sasa kugawa mali za makundi yafuatayo:

• A1 (wengi kioevu) fedha kwa upande na katika benki, hisa za makampuni mengine.

• A2 (inauzwa kwa haraka): ya muda mfupi madeni ya counterparties.

• A3 (polepole-kusonga): hisa, WIP, ya muda mrefu ya finvlozheniya.

• A4 (ngumu kutekeleza) - mali zisizo sasa.

mali fulani ni ya kundi yake, au kulingana na matumizi. Kwa mfano, kwa mashine ya kujenga kiwanda lathe rejea "hifadhi bidhaa", na kitengo alifanya hasa kwa ajili ya maonyesho - kwa mali zisizo sasa na maisha muhimu kwa miaka kadhaa.

madeni

uwiano, usawa wa formula inawakilishwa hapa chini, kuamua na uwiano wa mali na madeni. mwisho pia kugawanywa katika makundi:

• P1 - majukumu zaidi kinachohitajika.
• P2 - mikopo kwa muda wa miezi 12.
• P3 - wengine mikopo ya muda mrefu.
• P4 - hifadhi kampuni

safu ya kila kikundi haya lazima sambamba na kiasi cha pesa wa mali. Kwa hiyo, kabla ya hesabu ni kuhitajika kwa kuboresha taarifa za uhasibu.

mizania ukwasi

Kwa mahesabu zaidi lazima ikilinganishwa fedha timu tathmini. Hii inapaswa kutekelezwa uwiano kama:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Kama masharti yafuatayo kunyongwa kwanza tatu, kisha ya nne utafanyika moja kwa moja. Hata hivyo, ukosefu wa fedha kwa ajili ya moja ya makundi ya mali haiwezi kukabiliana na ziada kwa upande mwingine, kama haraka fedha Huwezi kubadilisha polepole-kusonga mali.

Ili kufanya tathmini ya kina mahesabu mgawo wa jumla ukwasi. formula kwa mizani:

L1 = (A1 + (1/2) * 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

thamani optimum ya - 1 au zaidi.

Ya habari kama hana maelezo inazidi. hesabu ya kina zaidi ya viashiria Solvens unafanywa na kundi.

ukwasi wa sasa

uwezo wa taasisi ya biashara ya kulipa madeni ya muda mfupi kutokana na mali yote inaonyesha uwiano wa sasa. formula kwa mizani (namba line):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550-1530).

Pia kuna algorithm mwingine kwa kukokotoa uwiano wa sasa. formula kwa mizani:

K = (oa - ya muda mrefu CLE - waanzilishi wa madeni) / (.. Mara Madeni) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

juu index thamani, bora kulipa. maadili ya tabia ni mahesabu kwa kila tawi la uzalishaji, lakini mbalimbali wastani kati ya 1,49-2,49. thamani chini ya 0.99 inaonyesha kutokuwa na uwezo wa kampuni hiyo kwa kulipa kwa wakati, na zaidi ya 3 - kiwango kikubwa cha mali outnyttjade.

mgawo huonyesha Solvens ya shirika, si tu kwa sasa lakini pia katika dharura. Hata hivyo, ni daima haina kutoa picha kamili. Katika makampuni ya biashara kiashiria ni chini unaozidi kuongezeka, wakati uzalishaji - mara nyingi zaidi.

Dharura ukwasi

uwezo wa taasisi ya biashara ya kulipa madeni kutokana na rasilimali ya haraka bala orodha huonyesha uwiano wa haraka. formula kwa mizani (namba line):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550-1530).

au:

K = (mara. DZ + nyakati. Finvlozheniya + DS) / (mara. Mikopo) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Katika kuhesabu uwiano huu kama hifadhi ya awali si alitekwa. Kwa uchumi ya maoni, utekelezaji wa mali ya kikundi kuleta kampuni hasara kubwa sana.

thamani optimum ya - min 1.5 - 0.8. kiashiria hii inaonyesha idadi ya madeni ambayo yanaweza kufunikwa na mtiririko wa fedha kutokana na shughuli za uendeshaji. Kuongeza thamani ya kiashiria hii lazima kuongeza kiwango cha fedha wenyewe na kuvutia mikopo ya muda mrefu.

Kama katika kesi ya awali, thamani ya index ni zaidi ya 3 inaonyesha bila ya ubora kupangwa mji mkuu wa muundo, ambayo ni unasababishwa na polepole-kusonga hesabu na akaunti ukuaji kupokewa.

ukwasi kabisa

uwezo wa taasisi ya biashara ya kulipa madeni kutokana na mtiririko wa fedha huonyesha uwiano fedha taslimu. formula kwa mizani (namba line):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550-530).

thamani optimum ya - min zaidi ya 0.2 - 0.1. Inaonyesha kwamba 20% ya madeni mrefu shirika anaweza kulipa mara moja. Pamoja na uwezekano rena nadharia ya tukio inahitaji haraka ulipaji wa mikopo zote, lazima kuwa na uwezo wa mahesabu na kuchambua uwiano wa ukwasi kabisa. formula kwa mizani:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Mikopo) = A1 / (Π1 + Π2).

hesabu pia hutumia uwiano muhimu. formula kwa mizani:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + P2).

viashiria vingine

mji mkuu maneuverability: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

kupungua yake katika mienendo ni kuona kama sababu chanya, kwa sababu baadhi ya fedha waliohifadhiwa katika orodha na akaunti kupokewa, ni huru.

sehemu ya mali katika mizania (uwiano wa matokeo - A4) / mizania jumla.

Ya fedha mwenyewe: (A4 - A4) / (AB - A4).

shirika lazima kuwa na angalau 10% ya fedha zake katika mji mkuu wa mfumo.

Net mtaji

kiashiria hii inaonyesha tofauti kati ya mali ya sasa na mikopo kulipwa. Hii ni sehemu ya mji mkuu, ambayo ni sumu kwa gharama ya muda mrefu ya madeni na usawa. formula kwa ajili ya hesabu ni kama ifuatavyo:

Net mji mkuu = oa - mikopo ya muda mfupi = p 1200 - p 1500..

ziada ya mali ya sasa juu ya madeni inaonyesha kwamba kampuni ni uwezo wa kulipa madeni, ina hifadhi kwa ajili ya upanuzi. Standard thamani - kubwa kuliko sufuri. Ukosefu wa mtaji unaeleza kushindwa kwa shirika kulipa wajibu, na ziada kubwa ya - juu ya matumizi irrational ya rasilimali.

mfano

Wakati mizania ikiwa ni pamoja:

• Cash (DS) - 60 000 rubles.
• uwekezaji muda mfupi (KPH) - 27 000 rubles.
• Kupokewa akaunti (DZ) - 120 000 rubles.
• Mfumo wa uendeshaji - 265 rubles ..
• IA - 34 rubles ..
• Inventories (PL) - 158 000 rubles.
• mikopo ya muda mrefu (CP) - 105 000 rubles.
• mikopo ya muda mfupi (CC) - 94 000 rubles.
• mikopo ya muda mrefu - 180 rubles ..

Tunahitaji kufanya mahesabu ya mgawo wa ukwasi kabisa. hesabu formula ni:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

thamani optimum ya - zaidi ya 0.2. kampuni ni uwezo wa kulipa 43% ya ahadi na fedha hizo katika akaunti katika benki.

Sisi mahesabu ya uwiano wa haraka. formula kwa mizani:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

thamani ya chini ya index - 0.80. Kama kampuni inatumia njia zote zilizopo, ikiwa ni pamoja na madeni ya wadaiwa, kiasi hii itakuwa mara 1.09 majukumu zilizopo.

Sisi mahesabu uwiano muhimu. formula kwa mizani:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

tafsiri ya matokeo

Kwa wenyewe, coefficients wala kubeba maana, lakini kwa mantiki ya inafaa wao kuelezea kwa kina shughuli za kampuni. Hasa kama ni kuongezewa viashiria vingine mahesabu na kuzingatia kina ya mali ambazo ilichangia katika mstari maalum ya usawa.

hifadhi illiquid hawezi kuwa haraka au kutumia katika uzalishaji. Wanapaswa kuwa kuzingatiwa katika hesabu ya ukwasi wa sasa.

shirika, ambayo ni sehemu ya kundi kushika, katika kuhesabu mgawo wa ukwasi wa ndani receivables na wadai si pamoja. Kiwango cha kuboresha utambuzi Solvens kulingana kabisa ukwasi mgawo.

Matatizo mengi kusababisha overestimation ya mali. Pamoja katika hesabu ya kufufua madeni uwezekano inaongoza kwa sahihi (kupunguza) tathmini ya Solvens, data makosa na hali ya kifedha ya shirika hilo.

Kwa upande mwingine, kutengwa kutoka hesabu ya mali, uwezekano wa kupata mapato kutoka ambayo ni ya chini, na kufikia udhibiti ukwasi viashiria maadili ni vigumu.